En algunos casos, es posible que recibas un documento fiscal para tu cuenta en BPAS. La información a continuación puede proporcionar información útil sobre los diversos documentos, incluyendo cuándo puedes recibirlos, por qué, y los siguientes pasos.
El Formulario W-2 se proporciona anualmente por tu empleador y reporta tus salarios totales anuales y los impuestos retenidos. La Casilla 12 de tu W-2 detalla las aportaciones realizadas a tu Plan de Retiro en el Trabajo y/o tu Cuenta de Ahorro de Salud (HSA).
Antes de ingresar esta información en tu declaración de impuestos, es posible que desees revisar tu cuenta para ver las aportaciones totales del año.
Las distribuciones de $10 o más de uno de los siguientes tipos de cuentas generarán un formulario 1099-R:
> Planes de Profit-Sharing Plans
> Planes de Retiro en el Trabajo, como un 401(k) o 403(b)
> Planes de Pensión/Beneficio Definido
> Cuenta Individual de Retiro (IRA)
BPAS está obligado por el IRS a enviar los formularios 1099-R a más tardar el 31 de enero. Una copia también se publicará en el Portal para participantes una vez que el Formulario te haya sido enviado por correo. Si no tienes una copia de tu 1099-R para el 15 de febrero, por favor contacta al Servicio al participante de BPAS.
Reportar cualquier ingreso e impuestos retenidos listados en tu 1099-R en tus declaraciones de impuestos federales y estatales.
El Formulario 1099-SA muestra a ti y al IRS cuánto dinero has gastado de tu Cuenta de Ahorro de Salud (HSA). BPAS generará un 1099-SA a más tardar el 31 de enero del año siguiente si tomaste distribuciones de tu HSA durante el año calendario. Una copia también se publicará en el Portal para participantes una vez que el Formulario te haya sido enviado por correo.
Si no tomas ninguna distribución de tu HSA durante el año, no recibirás un 1099-SA.
El Formulario 5498 se utiliza para informar al IRS sobre el Valor de Mercado Justo (FMV) de las IRAs y cualquier aportación regular o transferencia realizada a las IRAs para el año fiscal anterior.
Este formulario generalmente se envía por correo a finales de mayo, ya que BPAS está obligado a incluir cualquier aportación realizada para el año fiscal anterior (que puede hacerse hasta mediados de abril del siguiente año).
El Formulario 5498 es solo con fines informativos. No necesitas presentarlo junto con tu declaración de impuestos.
El Formulario 5498-SA informa sobre las aportaciones regulares y transferencias a tus Cuentas de Ahorro de Salud (HSA), Cuentas Médicas de Ahorro Archer (MSA) y Cuentas MSA de Medicare Advantage (MA MSA), así como el valor de mercado justo de una HSA, MSA o MA MSA al final del año.
BPAS generará tu 5498-SA a más tardar el 31 de mayo del año siguiente si realizaste aportaciones en el año calendario. El Formulario 5498-SA es solo con fines informativos. No necesitas presentarlo junto con tu declaración de impuestos.
El Formulario 8889 se utiliza para informar tus aportaciones y distribuciones de HSA. Necesitarás información de tu 1099-SA, así como tu W-2 para completar este formulario. Luego, debes adjuntar este formulario a tu 1040.
Este formulario no te lo proporciona BPAS. Si estás haciendo tus impuestos manualmente, puedes obtener una copia del sitio web del IRS.
El Formulario 480.7C es una planilla informativa aplicable únicamente para planes cualificados de Puerto Rico. El Formulario es el equivalente al Formulario 1099-R de EE. UU., y detalla las distribuciones y las retenciones de impuestos de Puerto Rico realizadas. El formulario 480.7C incluye la siguiente información:
> El nombre, la dirección y el número de seguro social del contribuyente
> Detalles del plan de retiro del cual se realizaron las distribuciones/retiros
> La cantidad de distribuciones/retiros procesados en el año contributivo al que se refiere el formulario
> Contribuciones retenidas de las distribuciones/retiros
> Detalles de las cantidades tributables y no tributables (por ejemplo, cantidades de aportaciones después de impuestos, cantidades pre-pagadas, etc.)
El Departamento de Hacienda de Puerto Rico (es decir, Hacienda) requiere que los agentes pagadores de Puerto Rico radiquen los formularios electrónicamente el 28 de febrero y envíen una copia por correo a más tardar 7 días después de la radicación electrónica a aquellos contribuyentes que recibieron una distribución o retiro en el año contributivo anterior. Los individuos que reciban un Formulario 480.7C deben informar la cantidad de ingresos tributables y las contribuciones retenidas en su planilla de contribuciones sobre ingresos de Puerto Rico, según se muestra en el Formulario 480.7C.
Si BPAS es el agente pagador de un plan Cualificado de Puerto Rico, el Formulario 480.7C se publicará en el Portal del Participante (sección BIBLIOTECA) una vez que el Formulario haya sido enviado por correo.
Una vez que inicies sesión en tu cuenta, puedes acceder a tus Formularios Fiscales en la Biblioteca. BPAS también enviará estos formularios por correo a tu dirección registrada.
Ten en cuenta que los formularios solo se generarán si hay un evento imponible.
Si notas un error en tu(s) formulario(s), por favor contacta al Servicio al Participante de BPAS.
Algunos formularios son solo con fines informativos y no necesitan ser reportados en tu declaración de impuestos anual. Debes revisar la información para asegurar su exactitud y contactar inmediatamente a BPAS si notas algún error.