La diferencia clave es la tributación. Con una cuenta de retiro tradicional o antes de impuestos, las aportaciones no están sujetas a impuestos. Además, cualquier ganancia que se acumule en la cuenta crece diferida de impuestos. Cuando realizas una distribución, o retiro, de una cuenta de retiro antes de impuestos, el monto de la distribución se considera ingreso ordinario y está sujeto a impuestos.
Una aportación Roth es una aportación después de impuestos, lo que significa que debes pagar impuestos sobre la renta actual sobre el monto que contribuyes a tu cuenta de retiro. Cualquier ganancia en la cuenta se acumula libre de impuestos. Cuando realizas una distribución, o retiro, de una cuenta de retiro Roth, siempre y cuando cumplas ciertas condiciones de distribución, toda la distribución puede ser libre de impuestos, no solo diferida de impuestos.
El tratamiento fiscal de las cuentas Roth es el mismo, ya sea en un Plan de Retiro patrocinado por el Empleador, como un 401(k) o un 403(b), o una Cuenta Individual de retiro (IRA), pero hay algunas diferencias adicionales.
Las IRA Roth tienen restricciones de ingresos, lo que puede afectar la cantidad que eres elegible para contribuir anualmente. Estas restricciones de ingresos no se aplican a las aportaciones Roth en Planes de retiro Patrocinados por el Empleador. Siempre y cuando seas elegible para participar en tu Plan de Retiro Patrocinado por el Empleador, eres elegible para hacer aportaciones Roth.
The amount of contributions differs as well. The IRS 415 limits indicate the annual maximum that you can contribute to a retirement account and this limit is higher for Employer Sponsored Retirement Plans.
For a tax-free distribution of your Roth retirement account, the distribution must be a qualified distribution. A qualified distribution is made when you are at least age 59½, or upon your death or disability. In addition, you must also satisfy the 5-year participation requirement. The participation requirement is satisfied once you have had funds in your Roth account for 5 years.
Si una distribución de tu cuenta de aportaciones Roth no es una distribución calificada, pagarás impuestos sobre las ganancias distribuidas.
Tu decisión de invertir en una cuenta de retiro antes de impuestos o Roth implica varios factores, incluyendo la proximidad al retiro, tu situación fiscal, límites de aportaciones y más. Debes consultar con un profesional fiscal y/o financiero para revisar tu situación personal.
CUENTAS ROTH EN PLANES DE RETIRO EN LUGAR DE TRABAJO
¡Sí! Puedes hacer aportaciones antes de impuestos y Roth siempre que el monto total de las aportaciones no exceda el límite de aportación anual especificado por el IRS. Las aportaciones se clasifican como dos fuentes separadas por razones fiscales al realizar la distribución.
Si tu empleador permite cambios de aportación en línea, simplemente inicia sesión en tu Cuenta de participante y selecciona Mi Cuenta, luego Aportaciones, y selecciona la pestaña Cambiar. Sigue las opciones para cambiar el monto de tu aportación. También puedes hacer cambios usando nuestro Sistema Telefónico Automatizado llamando al 1-800-530-1272. Cuando se te solicite, simplemente ingresa tu NSS y PIN, y luego escucha las indicaciones apropiadas para Cambios de Aportación.
Si tu empleador no permite cambios en línea, inicia sesión en tu Cuenta de participante e imprime un formulario de Cambio de Tasa de Aportación desde la Biblioteca. Deberás devolver tu formulario completado a tu Departamento de Recursos Humanos.
No. Debido a las regulaciones actuales, las aportaciones del empleador se realizan como aportaciones antes de impuestos y están sujetas a impuestos al momento de la distribución. Si estás haciendo aportaciones Roth y tu empleador ofrece una aportación de pareo, el monto de pareo se basará en tu porcentaje de aportación y se deposita como una aportación antes de impuestos.
Sí. Sí tienes derecho a una distribución del plan, entonces puedes transferir tu cuenta de Roth, pero solo a una IRA Roth o a un plan 401(k) o 403(b) que permita aportaciones Roth. Debido al tratamiento fiscal, no puedes transferir tu cuenta de Roth a una IRA Tradicional o a cualquier otra cuenta de retiro antes de impuestos.
No. Debido a la legislación reciente, las cuentas Roth 401(k) y Roth 403(b) no están sujetas a Distribuciones Mínimas Requeridas, o RMDs.
CONVERSIONES ROTH
Una conversión Roth es tomar activos existentes antes de impuestos en tu cuenta de retiro y cambiar su estado tributario al transferirlos a una fuente Roth. Este es un evento imponible, aplicable en el año fiscal en que procesas la conversión. A veces clasificado como una transferencia interna, los activos convertidos permanecen en tu cuenta de retiro . Simplemente se renombran o reclasifican como una fuente Roth y, por lo tanto, cambian los parámetros imponibles al tomar una distribución en el futuro.
Contacta al Servicio al Participante de BPAS al 1-866-401-5272 y hazle saber al representante que te gustaría hacer una conversión Roth. Si tu plan permite conversiones, recibirás un Formulario de Elección de Retiro en Servicio (In-Service Withdrawal Election Form) para completar. El formulario incluye información importante de notificación fiscal con respecto a la conversión. Asegúrate de revisar cuidadosamente toda la información y consultar con tu profesional fiscal sobre cualquier pregunta adicional.
Sí. El monto de tu conversión Roth es imponible como ingreso ordinario, en el año fiscal en que procesas la conversión. Cuando transfieres directamente una distribución a una cuenta Roth designada utilizando una transferencia directa Roth en el plan, la multa del 10% no se aplicará a la parte imponible de la distribución. Sin embargo, si una cantidad imponible que transferiste en una transferencia Roth en el plan se distribuye dentro de cinco años, la multa del 10% se aplicará a la distribución como si la distribución fuera incluible en el ingreso bruto.
Los impuestos no se retienen automáticamente cuando completas una conversión Roth. Si tienes menos de 59 años y medio y tu Plan permite conversiones Roth, ten en cuenta que los impuestos no pueden pagarse con activos del plan. Si tienes más de 59 años y medio, tienes la oportunidad de retener para fines de impuestos federales sobre la renta. Te recomendamos que revises tu situación con tu asesor fiscal.